Ryczałt czy podatek liniowy w salonie kosmetycznym i fryzjerskim?
Większość jednoosobowych salonów wybiera ryczałt, bo płaci podatek od przychodu bez prowadzenia pełnych kosztów. Usługi fryzjerskie i kosmetyczne zwykle rozlicza się według stawki 8,5 procent, a sprzedaż kosmetyków klientkom jak handel detaliczny według 3 procent. Dokładną stawkę dla każdej pozycji ustala się według klasyfikacji usługi, dlatego poproś biuro o pisemne przypisanie stawek przed pierwszą deklaracją.
Ryczałt przestaje się opłacać, gdy masz duże koszty: czynsz za lokal, pensje, zakup urządzeń i materiałów. Na ryczałcie nie odliczysz ich od przychodu. Salon z trzema pracownikami i drogim sprzętem często wychodzi lepiej na podatku liniowym albo skali podatkowej, gdzie koszty zmniejszają podstawę. Różnicę liczy się na danych z poprzedniego roku, a nie na wyczucie, i to jest dobre zadanie dla biura na pierwszym spotkaniu.
Co biuro rachunkowe rozlicza w salonie, a czego nie wiedzą ogólne poradniki
Salon ma kilka źródeł przychodu i kosztów, które księguje się inaczej niż zwykłą usługę dla firmy.
| Sytuacja w salonie | Co musi zrobić biuro |
|---|---|
| Płatności kartą, Blikiem i gotówką | ewidencja sprzedaży, zgodność z kasą rejestrującą albo zwolnieniem, zestawienie z terminala |
| Sprzedaż kosmetyków i produktów do pielęgnacji | osobna stawka ryczałtu albo oddzielny przychód, zapasy i koszty zakupu przy podatku liniowym |
| Vouchery i karnety na zabiegi | moment powstania przychodu i VAT, rozliczenie niewykorzystanych kuponów |
| Prowizje portalu do rezerwacji i terminala | zbieranie dokumentów, koszt albo brak kosztu zależnie od formy opodatkowania |
| Laser, fotel, lampa albo wózek do zabiegów | środek trwały powyżej 10 000 zł, amortyzacja, ewentualny leasing |
| Pracownicy na etacie i zlecenie | listy płac, ZUS, PIT, badania wstępne i terminy |
| Stanowisko wynajęte fryzjerowi albo kosmetyczce | umowa najmu albo współpracy B2B, faktury najmu, ryzyko uznania za ukryty etat |
Napiwki wpłacone na kartę trafiają na rachunek firmy i część biur traktuje je jako przychód. Zapytaj, jak to robi Twoje biuro, bo różnice między biurami są realne.
Czy salon kosmetyczny musi mieć kasę fiskalną i płacić VAT?
Obowiązek kasy zależy od tego, komu sprzedajesz i co. Zwolnienia z kasy rejestrującej dla usług wobec osób fizycznych istnieją, ale sprzedaż produktów kosmetycznych albo wyższy obrót często zmienia ocenę, więc potwierdź to z biurem na konkretnych przykładach z Twojego salonu. Kara za brak kasy tam, gdzie jest wymagana, jest dotkliwa, a koszt jednej konsultacji niski.
VAT wygląda prościej. Jeśli sprzedaż w roku nie przekracza 200 000 zł, możesz korzystać ze zwolnienia podmiotowego i nie naliczać VAT, ale też nie odliczysz VAT od zakupów. Salon, który kupuje drogie urządzenia albo remontuje lokal, często zyskuje, rejestrując się jako czynny podatnik VAT. Przy voucherach na konkretny zabieg VAT zwykle powstaje już przy sprzedaży kuponu, nie przy wykonaniu zabiegu, co warto uwzględnić w ewidencji.
Ile kosztuje księgowość salonu kosmetycznego i fryzjerskiego
Ceny poniżej opierają się na widełkach naszego kalkulatora, w PLN netto miesięcznie. Pełne zasady wyceny opisujemy w cenniku biur rachunkowych.
| Salon | Orientacyjnie, PLN netto miesięcznie |
|---|---|
| Jedna osoba na ryczałcie bez VAT, do 20 dokumentów | 150 do 250 |
| JDG z VAT, do 30 dokumentów | 250 do 450 |
| Salon z VAT, 4 osoby na umowie o pracę, do 40 dokumentów | 450 do 810 |
| Kadry i płace, osoba na umowie o pracę | 50 do 90 |
| Kadry i płace, zleceniobiorca | 30 do 60 |
Przykład: salon fryzjerski z VAT, 40 dokumentów w miesiącu, 4 osoby na umowie o pracę. Księgowość 250 do 450, kadry 4 razy 50 do 90, czyli 200 do 360, razem 450 do 810 PLN netto miesięcznie. Jeśli część osób pracuje na własnych działalnościach w wynajętych stanowiskach, kadr jest mniej, ale umowy i faktury najmu wymagają uwagi biura.
Przy większej liczbie osób opłaca się osobna obsługa kadrowo-płacowa w tym samym biurze. Właścicielki jednoosobowych salonów znajdą więcej o kosztach w tekście o księgowości dla JDG.
Pracownik, zleceniobiorca czy wynajęte stanowisko
W salonach często spotykamy trzy modele: etat, zlecenie i wynajęcie stanowiska samozatrudnionej stylistce. Każdy ma inny koszt i ryzyko. Etat daje pełną kontrolę nad grafikiem, ale wymaga ZUS i kadr. Zlecenie jest tańsze w obsłudze, lecz przy stałych godzinach i podporządkowaniu może zostać zakwestionowane. Wynajęte stanowisko działa, gdy osoba naprawdę prowadzi własną firmę, ma własnych klientów i sama ustala ceny.
Jeśli prowadzisz salon i część zabiegów wykonujesz u klientek w domu, jak kosmetyczka z dojazdem, dodatkowo dochodzą koszty dojazdu i ewidencja przebiegu pojazdu, które biuro powinno znać od początku.
Jak wybrać biuro rachunkowe dla salonu kosmetycznego i fryzjerskiego
Zanim podpiszesz umowę, zadaj biuru kilka konkretnych pytań. Odpowiedzi szybko pokażą, czy ktoś już prowadził salony.
- Ile salonów kosmetycznych i fryzjerskich biuro prowadzi teraz?
- Jak biuro ocenia obowiązek kasy rejestrującej w moim przypadku i na jakiej podstawie?
- Jak rozlicza vouchery, karnety i napiwki na kartę?
- Czy porówna dla mnie ryczałt i podatek liniowy na danych z poprzedniego roku?
- Czy kadry, listy płac i umowy najmu stanowisk są w abonamencie?
- Czy biuro ma OC i co jest w umowie o odpowiedzialności za błędy?
Jeśli obecne biuro nie radzi sobie z salonem, zobacz wpis o zmianie biura rachunkowego.
Ile kosztuje księgowość salonu kosmetycznego?
Zwykle od 150 do 250 zł netto miesięcznie dla jednej osoby na ryczałcie bez VAT i od 250 do 450 zł z VAT. Salon z czterema osobami na etacie to około 450 do 810 zł netto, bo kadry doliczane są za każdą osobę.
Czy kosmetyczka na ryczałcie potrzebuje biura rachunkowego?
Nie ma takiego obowiązku, ale przy sprzedaży kosmetyków, voucherach, zatrudnianiu osób i kasie rejestrującej błędy kosztują więcej niż abonament. Biuro ustawi stawki ryczałtu, pilnuje terminów i sprawdzi, czy ryczałt nadal jest dla Ciebie najlepszy.
Czy fryzjer wynajmujący stanowisko prowadzi własną firmę?
Powinien, jeśli ma własnych klientów, sam ustala ceny i płaci za stanowisko fakturą. Gdy pracuje w stałych godzinach pod kierunkiem właściciela salonu, urzędy mogą uznać to za ukryty etat, więc umowę warto skonsultować z biurem.
Czy salon musi wystawiać faktury za vouchery?
Faktury wystawiasz na żądanie nabywcy, a sprzedaż rejestrujesz zgodnie z zasadami kasy lub zwolnienia. Dla VAT i przychodu ważny jest moment sprzedaży kuponu, dlatego poproś biuro o zasadę rozliczania voucherów i karnetów w salonie.