Ile kosztują usługi księgowe na ryczałcie
Biura liczą ryczałt od liczby dokumentów w miesiącu. W abonamencie bazowym mieści się zwykle około 20 dokumentów, każda kolejna dziesiątka kosztuje 30 do 50 PLN, a obsługa VAT i JPK to dodatkowe 50 do 100 PLN. Kadry i płace biura doliczają od osoby, najczęściej 50 do 90 PLN netto miesięcznie.
Poniższe widełki liczymy według tych samych stawek, których używa kalkulator na stronie głównej. To ceny za miesiąc, netto, dla jednoosobowej działalności na ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych.
| Firma na ryczałcie | Widełki PLN netto miesięcznie |
|---|---|
| Usługi, 10 dokumentów, bez VAT, bez pracowników | 150 do 250 |
| Programista albo konsultant B2B, 20 dokumentów, VAT | 200 do 350 |
| Lekarz albo terapeuta, 20 dokumentów, bez VAT | 170 do 300 |
| Firma usługowa, 40 dokumentów, VAT | 260 do 450 |
| Usługi z dwoma pracownikami, 60 dokumentów, VAT | 420 do 730 |
| Sklep internetowy, 100 dokumentów, VAT i sprzedaż w UE (OSS) | 590 do 1 050 |
Gabinet medyczny ma w kalkulatorze dopłatę 10 do 20 procent za kilka stawek VAT i zwolnienia, stąd wyższa cena przy tej samej liczbie dokumentów. Wszystkie formy, także KPiR i pełną księgowość, porównujemy na stronie cennik biur rachunkowych.
Co obejmują usługi księgowe dla ryczałtu
Dobre biuro na ryczałcie nie ogranicza się do wpisania faktur do ewidencji. W typowym abonamencie znajdziesz:
- ewidencję przychodów z przypisaniem właściwej stawki ryczałtu do każdej faktury,
- wyliczenie miesięcznego albo kwartalnego ryczałtu i termin płatności do 20. dnia miesiąca,
- składkę zdrowotną według progu przychodu i pilnowanie, kiedy firma przechodzi do wyższego progu,
- deklaracje ZUS właściciela, także przy uldze na start i małym ZUS,
- JPK_V7 i rozliczenie VAT, jeśli jesteś czynnym podatnikiem,
- zeznanie roczne PIT-28 i odliczenia, które ryczałtowiec może zrobić od przychodu,
- odbieranie faktur z KSeF i pilnowanie, żeby żadna sprzedaż nie wypadła z ewidencji.
Za dodatkową opłatą biura robią zwykle kadry, rozliczenie sprzedaży zagranicznej, korekty za poprzednie lata i reprezentację przy kontroli. Zapytaj o te pozycje, zanim porównasz dwie oferty, bo różnica 50 PLN w abonamencie potrafi zniknąć przy pierwszej korekcie.
Stawka ryczałtu a cena biura
Biuro nie bierze więcej za stawkę 12 procent niż za 8,5 procent, ale ma obowiązek przypisać właściwą stawkę do każdego przychodu. Błąd w tym miejscu kosztuje firmę więcej niż cały roczny abonament, bo urząd skarbowy dolicza różnicę z odsetkami. Najczęstsze stawki u klientów biur:
| Działalność | Stawka ryczałtu |
|---|---|
| Usługi IT, programowanie | 12% |
| Usługi księgowe i doradztwo podatkowe | 15% |
| Lekarze, stomatolodzy, fizjoterapeuci | 14% |
| Najem prywatny do 100 tys. zł | 8,5% |
| Większość pozostałych usług | 8,5% |
| Handel | 3% |
| Wolne zawody | 17% |
Gdy firma ma przychody z kilku rodzajów działalności, biuro prowadzi ewidencję z podziałem na stawki. Sprawdź, czy oferta to obejmuje, zwłaszcza jeśli łączysz na przykład usługi z wynajmem albo programowanie ze szkoleniami.
Kiedy biuro powinno zaproponować zmianę formy
Ryczałt można wybrać, gdy przychód z poprzedniego roku nie przekroczył 2 mln euro. Opłaca się przy niskich kosztach, na przykład w usługach, IT i medycynie. Przestaje się opłacać, gdy rosną koszty (wynajem biura, samochód, pracownicy, zakup towaru) albo gdy przychód zbliża się do górnego progu składki zdrowotnej. Dobre biuro raz w roku, przed 20 lutego, porównuje ryczałt z podatkiem liniowym i skalą na Twoich liczbach.
Przejście z ryczałtu na KPiR podnosi cenę biura, bo dochodzi księgowanie kosztów i remanent. Ta sama firma z 40 dokumentami i VAT zapłaci za KPiR na podatku liniowym 280 do 500 PLN zamiast 260 do 450 PLN. Programiści, którzy rozważają IP Box, znajdą porównanie form i ceny we wpisie księgowość dla programisty, a pełny przegląd obsługi jednoosobowej działalności na stronie księgowość dla JDG.
Biuro rachunkowe na ryczałcie, czyli stawka dla księgowych
Fraza usługi księgowe ryczałt ma też drugie znaczenie: jaka stawka obowiązuje księgową, która sama prowadzi biuro na ryczałcie. Usługi rachunkowo księgowe z PKWiU 69.20 są opodatkowane stawką 15 procent przychodu, chyba że księgowa prowadzi doradztwo podatkowe w ramach innego zawodu, wtedy warto potwierdzić klasyfikację interpretacją. Biuro musi mieć obowiązkowe ubezpieczenie OC od usługowego prowadzenia ksiąg, niezależnie od formy opodatkowania.
Przy 15 procentach od przychodu ryczałt opłaca się małemu biuru pracującemu z domu, z niskimi kosztami. Gdy biuro zatrudnia ludzi i płaci za program dla biura rachunkowego z KSeF i odczytem faktur, częściej lepszy jest podatek liniowy. Jeśli prowadzisz biuro i szukasz nowych klientów, zobacz, jak działa profil biura rachunkowego w Topksiegowi: firmy wysyłają brief z parametrami, a Ty odpowiadasz wyceną.
Co przygotować przed podpisaniem umowy z biurem
Biuro wyceni ryczałt dokładniej, gdy dostanie kilka liczb zamiast ogólnego opisu firmy. Przygotuj średnią liczbę faktur sprzedaży i zakupu z ostatnich trzech miesięcy, informację o VAT, liczbę osób na umowach, przychód narastająco od początku roku i listę rodzajów usług, które sprzedajesz. Ten ostatni punkt jest ważny przy ryczałcie, bo każdy rodzaj przychodu może mieć inną stawkę.
Przy zmianie biura w trakcie roku dochodzą: ewidencja przychodów od stycznia, deklaracje ZUS i JPK z poprzednich miesięcy, potwierdzenia zapłaty ryczałtu i dostęp do KSeF. Część biur liczy jednorazową opłatę za przejęcie, zwykle równą jednemu abonamentowi, inne robią to w cenie przy umowie na rok. Zapytaj o to od razu, bo przy tańszym abonamencie opłata startowa potrafi zrównać obie oferty w pierwszym roku.
Umowa z biurem powinna wymieniać zakres (ewidencja, deklaracje, ZUS, PIT-28), termin dostarczania dokumentów, limit dokumentów w abonamencie, cenę każdej kolejnej dziesiątki i zasady odpowiedzialności za błąd biura. Gdy biuro proponuje cenę ryczałtową bez limitu dokumentów, upewnij się, że nie wzrośnie po pierwszym miesiącu z większą sprzedażą.
Jak wybrać biuro rachunkowe dla firmy na ryczałcie
Kilka pytań pokazuje, czy biuro dobrze obsłuży ryczałt:
- Czy przypisujecie stawkę do każdej faktury i sprawdzacie ją przy nowym rodzaju usługi?
- Ile dokumentów jest w abonamencie i ile kosztuje każda kolejna dziesiątka?
- Czy pilnujecie progów składki zdrowotnej i ostrzegacie przed przejściem do wyższego?
- Czy co roku porównujecie ryczałt z podatkiem liniowym i skalą przed terminem zmiany formy?
- Ile kosztuje przejęcie ewidencji w trakcie roku i korekta za poprzednie miesiące?
Jeśli obecne biuro nie odpowiada konkretnie, przeczytaj, jak zmienić biuro rachunkowe w trakcie roku bez przerwy w rozliczeniach, i sprawdź, ile kosztuje biuro rachunkowe przy innych formach.